WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!


Pages:     || 2 | 3 | 4 | 5 |   ...   | 6 |

Выявление и документирование преступлений, связанных с незаконным вывозом из страны денежных средств и их легализацией (отмыванием).

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, это не только российская проблема. С ней несколько десятилетий назад столкнулись правоохранительные органы многих государств. На рубеже XXXXI веков отмывание «грязных» денег стало неотъемлемой составляющей любой криминальной деятельности, основным звеном всей экономической преступности.

Под легализацией понимается – совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Данный вид преступления носит международный характер. Объективная сторона этого преступления состоит в том, что добытые преступным путем деньги вывозятся за границу и в разных государствах помещаются на счета коммерческих банков. На эти средства официальным путем приобретаются или создаются предприятия, банки и др. юридические лица, скупается иностранная валюта, заключаются внешнеэкономические сделки. Соучастниками легализации нередко являются работники банков, пользующиеся принципом банковской тайны вкладов. Легализация преступных доходов отнесена к числу международных уголовных преступлений Страсбургской конвенцией о розыске, получении и конфискации незаконных средств, полученных преступным путем, 1990 г. Государстваучастники взяли на себя обязательства объявить отмывание таких средств преступлением на своей территории, принять уголовные и др. законы о порядке розыска, изъятия и конфискации незаконно полученных средств, снять все ограничения от разглашения или недобросовестного использования работниками банков информации о вкладах своих клиентов, разрешить доступ уполномоченных работников правоохранительных органов к банковским операциям, позволяющим своевременно выявить эти преступления. Работникам банков должна вменяться обязанность сообщать уполномоченным органам о подозрительных помещениях и перемещениях денег.

По оценкам Генеральной прокуратуры РФ в качестве основных правонарушений, доходы от которых легализуются и незаконно вывозятся за границу, выступают злоупотребления при приватизации и акционировании, хищения, злоупотребления должностными полномочиями, получение взяток, контрабанда, уклонение от уплаты налогов и таможенных платежей, незаконный сбыт запрещенных к обороту предметов, товаров, веществ и продукции, незаконная предпринимательская и банковская деятельность, незаконные операции с ценными бумагами, незаконное пользование природными ресурсами, незаконная страховая деятельность и т.д. Все это создает основу для легализации (отмывания) незаконных доходов и незаконного вывоза денежных средств за границу.

Чувствуя угрозу своим национальным интересам и осознавая сложность выявления легализованных в международной финансовой системе денег, развитые государства пришли к выводу о необходимости выработки коллективных мер борьбы с этим явлением.

Следствием этого стало образование Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег ФАТФ (Financial Action Task Force), которая была учреждена "семеркой" ведущих индустриальных держав (США, Японией, Германией, Великобританией, Францией, Италией, Канадой) и Европейской комиссией во время Парижской встречи на высшем уровне в июле 1989 г. по инициативе Президента Франции.

В настоящее время членами ФАТФ являются 31 страна и 2 международные организации. Россия была принята в постоянные члены ФАТФ на пленарном заседании ФАТФ в июне 2003 г.

Список организаций и странчленов ФАТФ 1. Австралия;

2. Австрия;

3. Аргентина;

4. Бельгия;

5. Бразилия;

6. Великобритания;

7. Германия;

8. Гонконг, Китай;

9. Греция;

10. Дания;

11. Ирландия;

12. Исландия;

13. Испания;

14. Италия;

15. Канада;

16. Люксембург;

17. Мексика;

18. Нидерланды;

19. Новая Зеландия;

20. Норвегия;

21. Португалия;

22. Российская Федерация;

23. Сингапур;

24. США;



25. Турция;

26. Финляндия;

27. Франция;

28. Швейцария;

29. Швеция;

30. ЮАР;

31. Япония;

32. Европейская комиссия;

33. Совет сотрудничества арабских государств Персидского залива.

Необходимо отметить, что ранее (в июне 2000г.) ФАТФ опубликовала "черный список" стран, не сотрудничающих в деле борьбы с отмыванием капиталов, в него входила и Россия. Наряду с Российской Федерацией в список таких стран вошли Багамские острова, Каймановы острова, острова Кука, Доминика, Израиль, Ливан, Лихтенштейн, Маршалловы острова, Науру, Ниуэ, Панама, Филиппины, СентКиттс и Невис, СентВинсент и Гренадины.

По состоянию на июль 2003г. в "черный список" ФАТФ входят 7 стран:

1. Острова Кука.

2. Гватемала.

3. Индонезия.

4. Мьянма.

5. Науру.

6. Нигерия.

7. Филиппины.

В настоящее время оценки проводятся по методике, согласованной ФАТФ с МВФ и МБРР, при этом по согласованию с международными финансовыми организациями указанный список "заморожен" и новые государства в него временно не включаются. По этой причине ориентироваться на вышеприведенный список при оценке надежности контрагента не целесообразно.

Для эффективной борьбы с отмыванием денег во многих странах были созданы специализированные государственные структуры, занимающиеся проблемой отмывания денег. Они получили название "подразделения финансовой разведки" (ПФР).

Создание подразделений финансовой разведки вначале рассматривалось как изолированное явление. С 1995 года ПФР стали работать вместе в неформальной организации, известной как Группа "Эгмонт" (названной так по месту первой встречи во дворце ЭгмонтАренберг в Брюсселе). Целью этой группы стало создание форума ПФР, который будет оказывать поддержку национальным программам по борьбе с отмыванием денег, в том числе по расширению обмена финансовой информацией, повышению квалификации персонала, содействию развитию каналов связи с использованием новых технологий.

На первой учредительной конференции в Брюсселе были созданы рабочие группы для изучения вопросов развития практического сотрудничества между ПФР Группы "Эгмонт", особенно в области обмена информацией и опытом.

На четвертом заседании Группы "Эгмонт" в ноябре 1996 г. в Риме было сформулировано определение "подразделение финансовой разведки" (ПФР), регламентирующее минимальные требования к таким подразделениям.

Согласно этому определению, подразделение финансовой разведки является "центральной государственной структурой, ответственной за получение (и, в рамках закона, затребование), анализ и передачу компетентным органам следующей финансовой информации:

* касающейся доходов, подозреваемых в криминальном происхождении;

* требуемой в соответствии с национальным законодательством для осуществления борьбы с отмыванием денег.

Общественная опасность процесса легализации с финансовоэкономической точки зрения обусловлена тем, что он сопряжен с вовлечением в сферу легального оборота денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем. Легализацию подобного имущества не только нарушает установленный порядок осуществления экономической деятельности, но и способствует распространению наиболее опасных форм нелегального предпринимательства, находящегося под контролем организованной преступности (наркобизнес, торговля оружием, похищение людей и др.) Кроме того, преступно полученные доходы легализуются, а затем инвестируются в коммерческую деятельность, ставя ее, тем самым, под контроль организованных преступных структур и расширяя сферу из влияния.

Аспекты экономической системы и финансовых интересов государства:

Вывоз капитала из страны происхождения в целях инвестирования в зарубежную экономику Ослабление государственного контроля за источниками владения имуществом участниками гражданского оборота Серьезное сдерживание инвестиций в национальную экономику в виду недоверия иностранных инвесторов к государствам, где легализация широко распространена Усиление влияния криминальных структур в экономику страны В расследовании любых преступлений выявление способа их совершения играет значительную, а иногда и решающую роль. Особенно велика эта роль в расследовании преступлений в сфере экономики и более всего по такому «суперэкономическому» деянию, как легализация доходов, полученных преступным путем.





По исследуемой разновидности преступлений установление способа криминального деяния позволяет перебросить информационнотактические «мостики» к другим, еще неизвестным обстоятельствам, успешно разрешить острую проблемную ситуацию, полностью раскрыть и расследовать преступление.

Знание типовых способов совершения преступления и использование этой информации по отдельным уголовным делам позволяет эффективно применять одну из наиболее известных и перспективных формул (схем) раскрытия преступлений: «от способа преступления к лицам (лицу), его совершившим». Разумеется, рассчитывать на получение точных «аптечных рецептов» при расследовании сложных, тщательно замаскированных криминальных деяний, в условиях существенного недостатка информации и активного противодействия со стороны опытных лидеров организованных преступных формирований, даже при хорошо разработанной криминалистической методике, достаточно сложно. Однако знание и эффективное использование видовой (групповой) криминалистической методики, отвечающей всем современным требованиям, позволяет создать гибкий алгоритм расследования. Несомненно, что решающую роль в создании подобных «гибких алгоритмов», максимально адаптированных к конкретной ситуации, особенно по таким «суперэкономическим» деяниям как легализация преступных доходов, играют типовые способы преступлений центральный структурный элемент криминалистической характеристики. Более того, вероятностное прогнозирование возможных способов легализации преступных доходов позволит предвидеть многие негативные последствия, повысить эффективность общепрофилактической деятельности и конкретной работы правоохранительных органов по пресечению готовящихся преступлений.

Способы легализации (отмывания) преступных доходов весьма многообразны, нередко носят многоэтапный и весьма ухищренный характер. Следует специально подчеркнуть, что последовательный рост организованных преступных проявлений, особенно в сфере экономики, стремительное увеличение объема отмываемых «грязных» денег и иного имущества способствовали радикальному усложнению и усовершенствованию способов совершения данной категории преступлений, к появлению новых чрезвычайно эффективных методов и приемов криминальной легализации. Обороты «мировой системы» преступной легализации настолько возросли, что специальная финансовая комиссия по проблемам отмывания денег (FATF), считает ее третьей по значения «индустрией» (после нефтяного бизнеса и торговли оружием). Если же включить в обороты отмывания «грязных» денег все суммы укрытых от налогообложения средств, то первое место этой мировой «индустрии» безусловно, обеспечено.

Наиболее распространенной является трехфазная модель, По этой динамической модели процесс легализации доходов подразделяется на три фазы.

В первой фазе преступного механизма осуществляется предварительное введение денежных средств, главным образом, в наличной форме в финансовый оборот внутри страны.

Во второй фазе криминального способа в результате множества разнообразных банковских, финансовых, валютнообменных, иных операций и сделок происходит «отрыв» преступных доходов от их криминальных источников, при этом они «отсекаются» от породившей их нелегитимной среды. Вследствие совершения этих акций маскируется действительная криминальная природа и, что самое желанное для преступных лидеров, вуалируются следы фактического происхождения исходных капиталов, по которым можно было бы установить конкретные источники преступных финансовых средств и имущества.

В третьей фазе происходит окончательная легализация преступных капиталов, они приобретают новый, внешне легальный статус и инвестируются в официальную экономику Важнейшая особенность способа легализации, а именно многие, в том числе и основные действия по подготовке и укрытию самого процесса отмывания криминальных капиталов, чаще всего, сливаются, происходят одновременно и параллельно с действиями по непосредственной легализации преступных доходов, по вуалированию их криминального происхождения.

Pages:     || 2 | 3 | 4 | 5 |   ...   | 6 |










© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.