WWW.DISSERS.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА

   Добро пожаловать!


Pages:     | 1 | 2 || 4 | 5 |   ...   | 22 |

Положение российской банковской системы усугубляют и такие характерные для нее явления, как хроническая недостаточность собственных капиталов и отсутствие скольконибудь достаточных резервов под кредитные риски. По западным стандартам, минимальным соотношением между капиталом и размером активов, взвешенных по риску, считается 8%. В российском банковском секторе этот показатель находится на уровне 3,4% /10/.

Все это объясняется не только действием рыночной экономики, но и тем, что отсутствует стратегия развития банковской системы, не определена роль мелких банков.

Правительство РФ не принимает никакого участия в оздоровлении банков и не придает должного значения проблеме стабилизации кредитнофинансовой системы.

При этом некоторые действия Правительства РФ, ЦБ РФ и законодательной власти отрицательно сказываются на финансовой деятельности банков.

В качестве примеров можно привести следующее. В настоящее время снизилась доходность государственных ценных бумаг и снижена ставка рефинансирования ЦБ. Безусловно, это создает условия для расширения инвестиций и кредитования в реальный сектор экономики. Однако одновременно с этим произошло резкое снижение доходности на финансовом рынке и в складывающейся обстановке банкам уже не до кредитования промышленности.

Политическая нестабильность и снижение доходности на финансовом рынке обусловили “бегство” капиталов. Но если в прошлом капитал из страны вывозили, то сейчас, изза невыгодности размещения денег в банках, население прячет их “в чулках”, что приводит по сути к тому же результату огромные суммы денег выводятся из оборота.

Не решена до сих пор проблема неплатежей. Вследствие этого появляются денежные суррогаты, процветает бартерный обмен, что также снижает доходную базу банков и, следовательно, их финансовую устойчивость.

Кроме того, Россия попрежнему остается страной малых и средних банков (доля банков с уставным капиталом до 20 млрд. руб. в 1996г. составляла порядка 88%, см. табл. 1.2). Мощность российских банков уступает мощности банков развитых стран, особенно США (Табл. 1.11) /20/.

Таблица 1. Сравнительные данные основных показателей банков России и США (млн. долл.) Показатели Группы банков в РФ Группы банков в США деятельности банков А А А В (В1/А1) В (В2/А2) В (В3/А3) Активы 2675, 528, 197, 95393, (35,89) 34165, (64,65) 9928, (50,34) Депозиты 593, 34, 13, 62827, (105,89) 25290, (741,66) 7657, (563,40) Кредиты 645, 143, 77, 54382, (84,31) 20704, (144,44) 5778, (74,75) Прибыль 138, 31, 14, 739, (5,35) 308, (9,76) 85, (6,03) В таблице приведены средние значения, в расчете на один банк, размеры активов, депозитов, кредитов и прибыли для 100 крупнейших банков России и США за 1994г. (1 долл. 1247 руб.). Обозначения:

А1 – 13 крупнейших банков России с активами свыше 1000 млрд. руб.

А2 – 16 крупных банков России с активами 5001000 млрд. руб.

А3 – 71 средний банк России с активами 100500 млрд. руб.

В1 – 13 крупнейших банков США с активами 49213 млрд. долл.

В2 – 16 крупных банков США с активами 2446 млрд. долл.

В3 – 71 средний банк США с активами 524 млрд. долл.

Из таблицы видно, банки США намного мощнее российских, для них характерно плавное снижение величины активов при переходе к банкам более низкой категории, что указывает на сбалансированность и устойчивость банковской системы США. Кроме того, у банков США наблюдается значительный избыток финансовых средств (превышение объема депозитов над объемами кредитов) по всем группам банков.

Негативным явлением в деятельности банковской системы России в 1996г. можно считать также банкротство большого количества (нескольких сотен) банков изза чрезмерно рискованной кредитной политики, проводимой этими банками и невыполнения экономических нормативов ЦБ РФ. В результате этого ущерб государства, предпринимателей и населения составил более 2 млрд. руб. Пока нет уверенности в том, что процесс банкротства пошел на убыль. Так, всем критериям финансовой устойчивости отвечает только 35% банков, столько же банков испытывают различные проблемы, но в целом, состояние их устойчивое. Однако 30% банков находятся в сложном финансовом положении (в первом квартале 1997 г. изъяты лицензии у 88 банков).

1.2. Анализ проблем и пути развития банковской системы В развитых странах совершенствованию банковской системы придается исключительное значение, в то время как в России она находится в процессе формирования и пока далека от совершенства.

Основными причинами, препятствующими эффективному выполнению ЦБ своих функций, являются /13/:

достаточно высокая зависимость ЦБ от политических сил (президента, правительства, парламента);

неразвитая организационная структура Банка России, явно не приспособленная для выполнения задач по надзору за банками;

проблемы, связанные с общим состоянием экономики.

В этой связи чрезвычайно остро встала проблема прогнозирования основных направлений его деятельности, а также разработки принципов управления сбалансированной ликвидностью банка и его организационной структуры.

Успешное развитие банка невозможно без выбора стратегий его деятельности, т. е. без широкого плана наступления или маршрута и тактики, которая представляет собой детальный план действий, включающий механику реализации общих стратегий и конкретные инструменты (технологии, правила и процедуры), которые при этом будут использоваться.

Данные вопросы призвана решать система управления банковским делом и персоналом, или банковский менеджмент, поскольку надежность банка определяется не размерами активов, а качеством управления инвестиционнокредитным портфелем, сбалансированным с источниками ресурсов банка и квалифицированных кадров.

Основополагающим инструментом, обеспечивающим оперативное и своевременное решение банковских проблем, служит квалифицированный банковский финансовый менеджмент, который является частью банковского менеджмента и подразумевает решение следующих задач /35/:

учет банковского окружения (банк на финансовом рынке и регулирующая среда банковской деятельности);

адаптация банка к внешнему окружению (принципы управления и планирования, позиционирование и политика продвижения банковских продуктов);

управление традиционными банковскими рисками (управление банковским портфелем на основе разработки банковских технологий и процедур (продуктов), обеспечивающих разрешение банковских рисков);

управление ликвидностью банка и плановыми параметрами его деятельности.

Целесообразно и возможно также применение ряда мер организационного характера (слияние, участие в создании ФПГ, холдингов и т. д.).

Кроме того, дальнейшая стабилизация и развитие банковской системы России обусловлена:

адаптацией банков к работе в условиях стабилизирующегося финансового рынка;

принятием мер, снижающих кредитные риски.

В связи с этим ЦБ РФ вводит с 1998 г. более жесткие требования к банковской деятельности, основанные на рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору.

Базельские принципы представляют собой рекомендации национальным банкам по лицензированию банковской деятельности, совершенствованию методов определения капитала, по формированию резервов на возможные потери по ссудам, переходу на новый план бухгалтерского учета. Присоединение к Базельским принципам позволит российской банковской системе интегрироваться в мировую финансовую систему, а Центробанку создать логически последовательную систему банковского регулирования. Базельские принципы не предполагают неукоснительного исполнения, да и применять их следует с учетом специфики экономики переходного периода. Базельский документ может быть эффективным, если в стране создана достаточная нормативная база.

С третьего квартала 1997г. вводится новый порядок расчета собственных средств, в соответствии с которым капитал банков подлежит уменьшению на сумму переоценки основных средств дебитерской задолженности (приблизительно в 23 раза), что приведет к нарушению обязательных экономических нормативов и, как следствие, применению экономических санкций со стороны ЦБ РФ.

По мнению многих специалистов /18/, присоединение ЦБ к 25 Базельским принципам эффективного надзора за деятельностью коммерческих банков является положительным фактором, однако применять в полной мере их требования, действенных в рыночной экономике, к отечественным банкам пока нецелесообразно, так как в России настоящей рыночной экономики нет.

Кроме того, что российская банковская система с 1988г. будет функционировать на основе Базельских принципов, необходимо будет учитывать и требования нового Налогового Кодекса, по проекту которого у АРБ имеются несогласия по следующим направлениям /58/:

введение налога на активы банков вместо нынешнего налога на прибыль (в настоящее время налог на прибыль в кредитных учреждениях составляет 43%, а для компаний нефинансового сектора – 35%, при введении налога на активы отчисления, по мнению специалистов АРБ, увеличатся в несколько раз);

предоставление права исполнительным органам власти издавать обязательные для исполнения нормативные акты в области налогообложения, по мнению специалистов АРБ, повысит непредсказуемость условий функционирования отечественной банковской системы.

Кроме того, представители банковской системы считают, что Налоговый Кодекс содержит ряд неточных положений, противоречащих Гражданскому Кодексу и Конституции РФ.

Для повышения стабильности банковской системы и финансового оздоровления кредитных организаций большое значение имеют:

помощь со стороны учредителей и участников банков (как минимум, учредители должны нести ответственность в пределах средств, которые они заимствовали у банка);

проведение мер по реализации проблемных банков, слияние и преобразование слабых банков в филиалы других кредитных организаций, формирование различных объединений банков.

Дальнейшее развитие банковской системы обусловлено совершенствованием ее нормативноправовой базы, повышением управляющей роли государства, уровней компьютеризации и квалификации кадров.

Совершенствование нормативноправовой базы функционирования банковской системы.

В 1988 году, когда в СССР вновь была разрешена деятельность коммерческих банков, Государственный банк СССР сразу начал применять традиционные методы банковского регулирования. В апреле 1989 года им были изданы "Правила регулирования деятельности коммерческих и кооперативных банков", содержавшие пять экономических нормативов: соотношение собственных средств банка и его обязательств, соотношение суммы привлеченных банком вкладов граждан и собственных средств банка, максимальный размер кредита одному заемщику и два норматива ликвидности: текущей и среднесрочной. Тогда правовая база банковского регулирования практически исчерпывалась этим документом, поскольку законы "О Государственном банке СССР" и "О банках и банковской деятельности в СССР" были введены в действие лишь в 1991 году и в связи с распадом СССР не оказали реального воздействия на регулирование деятельности коммерческих банков /12/.

Инструкция "О порядке регулирования деятельности коммерческих банков" от 30 апреля 1991 года №1 опиралась на более прочную правовую основу, так как в декабре 1990 года Верховный Совет РСФСР принял законы "О Центральном банке РСФСР (Банке России)" и "О банках и банковской деятельности в РСФСР". Однако эта законодательная база банковского регулирования носила несколько декларативный характер и оставляла в правовом поле "пустоты", которые компенсировались нормотворческой деятельностью Банка России. Инструкция №1 содержала формально 9, а фактически 12 экономических нормативов. Были введены следующие нормативы, отсутствовавшие в Инструкции Государственного банка СССР: соотношение капитала банка и суммы активов с учетом оценки риска (все активы подразделялись на 6 групп, исходя из степени риска вложений от возможной потери части стоимости); соотношение суммы кредитов и сумм расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов (Н4); соотношение суммы ликвидных активов банка и суммы расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов (Н5); соотношение ликвидных активов и общей суммы активов (Н6). Кроме того, было введено понятие "крупного" кредита и установлен лимит суммарного остатка задолженности по всем "крупным" кредитам.

Pages:     | 1 | 2 || 4 | 5 |   ...   | 22 |




© 2011 www.dissers.ru - «Бесплатная электронная библиотека»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.